Tassazione dell'assicurazione sulla vita a risparmio in Italia
mercoledì 21 gen 2026
L'assicurazione sulla vita a risparmio è uno strumento molto utilizzato in Italia per proteggere la famiglia e al contempo ottenere rendimenti. La tassazione dipende da quando viene riscosso il capitale: durante la vita del contraente o dopo il suo decesso.
Nota: il capitale versato non è soggetto a imposte, ma i guadagni generati vengono tassati come redditi di capitale ai fini dell'IRPEF.
In Italia, compagnie come Generali, UnipolSai, Allianz, AXA Italia e Zurich Italia offrono prodotti su misura. Per scegliere la soluzione migliore, conviene confrontare le assicurazioni sulla vita in Italia prima della sottoscrizione.
Tassazione in vita del contratto
Se riscatti il contratto durante la tua vita, vengono tassati solo i guadagni, non i versamenti iniziali. Questo rende il prodotto efficiente dal punto di vista fiscale.
Aliquote fiscali sui rendimenti
I guadagni vengono tassati secondo gli scaglioni della base di risparmio:
| Guadagno annuo | Aliquota applicabile |
|---|---|
| Fino a 5.000 € | 12,5% |
| 5.001 € – 50.000 € | 12,5% |
| Oltre 50.000 € | 26% |
Esempio pratico: se hai versato 20.000 € e riscatti 28.000 €, verranno tassati solo 8.000 € di guadagni.
Capitale versato vs guadagni
- Capitale versato: esente da imposte.
- Guadagni: integrati nella dichiarazione IRPEF come redditi di capitale.
- Consiglio: conserva i certificati della compagnia assicurativa per evitare errori con l'Agenzia delle Entrate.
Modalità di riscatto e effetti fiscali
- Riscatto in un’unica soluzione: ricevi tutto il capitale e i guadagni e paghi le imposte nell’anno del riscatto; può generare un picco fiscale se i guadagni sono elevati.
- Riscatto periodico: ricevere pagamenti mensili o annuali riduce la pressione fiscale, tassando solo la quota di guadagno di ogni pagamento. Ideale per integrare la pensione.
Esempio pratico: ricevere 300 € al mese dal contratto comporta la tassazione solo della parte di guadagno inclusa in ogni mensilità.
Tassazione in caso di decesso
Se il contraente decade, il capitale viene riscosso dai beneficiari e la tassazione non avviene più tramite IRPEF, ma come imposta sulle successioni secondo la normativa italiana.
Imposta sulle successioni in Italia
- Il beneficiario dichiara il contratto solo nell’ambito dell’imposta sulle successioni.
- Ci sono esenzioni e franchigie rilevanti: ad esempio, fino a 1.000.000 € per eredi diretti.
- La tassazione sulle polizze vita spesso è più favorevole rispetto ad altri beni ereditati.
Momento di pagamento e dichiarazione
- Riscatto in vita o alla scadenza: tassato come reddito di capitale IRPEF.
- Decesso: tassato nell’imposta sulle successioni del beneficiario.
- Dichiarare solo i guadagni; la compagnia assicurativa fornisce certificati fiscali.
Per ottimizzare il risparmio e ridurre le imposte, è consigliabile confrontare le assicurazioni sulla vita in Italia e adattare il tuo piano ai tuoi obiettivi.