Sconto bancario: cos’è e come funziona l’anticipo crediti

Lo sconto bancario è uno strumento di credito a breve termine molto diffuso tra le imprese italiane. Consente di ottenere liquidità immediata cedendo effetti commerciali come cambiali, ricevute bancarie o fatture non ancora scadute a una banca, che anticipa il valore nominale al netto di interessi e commissioni.

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Cos’è lo sconto bancario

Lo sconto bancario è una forma di finanziamento che prevede la cessione pro-solvendo di un credito commerciale alla banca prima della sua scadenza, in cambio di un anticipo in denaro. È particolarmente utile per le aziende che devono affrontare costi correnti, pagamenti a fornitori o nuove commesse, senza attendere il pagamento dei propri clienti.

Gli effetti cedibili possono essere:

• Cambiali;
• Ricevute bancarie (Ri.Ba);
• Fatture commerciali con scadenza futura.

Come funziona operativamente

Il funzionamento dello sconto bancario prevede alcuni passaggi chiari:

1. L’impresa presenta alla banca uno o più effetti commerciali da scontare;
2. La banca anticipa immediatamente una percentuale del valore nominale, detraendo l’interesse (commissione di sconto);
3. Alla scadenza dell’effetto, il debitore (cliente) effettua il pagamento alla banca;
4. In caso di mancato pagamento, l’azienda cedente resta responsabile (sconto pro-solvendo).

Lo sconto bancario è quindi una cessione con diritto di rivalsa da parte della banca.

Principali vantaggi dello sconto bancario

Tra i principali benefici per le imprese troviamo:

• Liquidità immediata per gestire spese correnti o investimenti;
• Accesso facile e veloce, senza necessità di garanzie immobiliari;
• Possibilità di gestire il flusso di cassa in modo più flessibile;
• Costo chiaro, determinato dal tasso di sconto applicato.

Per molte PMI italiane, è un’alternativa veloce al credito tradizionale per coprire il gap temporale tra emissione e incasso delle fatture.

Costi dello sconto bancario

Il costo principale di questa operazione è rappresentato dal tasso di sconto, calcolato in percentuale sull’importo anticipato e proporzionale ai giorni mancanti alla scadenza del credito. Oltre al tasso si aggiungono:

• Commissioni di incasso;
• Spese di gestione pratica;
• Eventuali costi assicurativi.

Il tasso varia in base al merito creditizio dell’azienda, alla solvibilità del debitore e alla durata del credito.

Normativa italiana sullo sconto bancario

Lo sconto bancario in Italia è regolato principalmente dal Codice Civile (articoli 1858-1860), che definisce i diritti e gli obblighi di banca e cliente. Le principali caratteristiche normative includono:

• Cessione pro-solvendo, con responsabilità in caso di mancato pagamento;
• Disciplina trasparente dei costi secondo le regole della Banca d’Italia;
• Obbligo di stipulare contratti chiari e facilmente consultabili;
• Possibilità di accesso anche per microimprese e PMI.

Inoltre, il quadro normativo viene aggiornato periodicamente con linee guida sui tassi di usura e trasparenza bancaria.

Alternative moderne allo sconto bancario

Con la digitalizzazione si sono affermate nuove soluzioni come:

• Anticipo fatture online tramite piattaforme fintech;
• Factoring pro-soluto, con trasferimento del rischio di mancato pagamento;
• Invoice trading, che permette di vendere fatture a investitori privati.

Queste alternative offrono tempi più rapidi e maggiore flessibilità, ma spesso a costi più elevati.

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Nel 2025 lo sconto bancario rimane uno strumento efficace per garantire liquidità immediata alle imprese italiane. Scegliere tra sconto bancario tradizionale e soluzioni fintech dipende dalle esigenze aziendali, dai costi e dalla tipologia di clienti.

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